За какие лекарства можно вернуть подоходный налог?

Содержание

За какие лекарства можно вернуть подоходный налог — Юридические подборки БСР-групп

За какие лекарства можно вернуть подоходный налог?

В рамках поддержки своих граждан государство РФ предоставляет возможность гражданам вернуть часть денег, которые были удержаны с них в качестве НДФЛ, при подтверждении затрат на покупку медицинских препаратов определенной группы.

Основные положения закона, гарантирующие вычеты

Возможность получить налоговый возврат на покупку лекарства, порядок получения вычета, размер его определены статьей 219 Налогового кодекса.

Право на налоговый вычет на лекарства получает гражданин, купивший медицинские препараты для:

  • собственного оздоровления;
  • лечения жены (мужа), родителей, родного или усыновленного ребенка до достижения 18 лет, находящихся под опекой в возрасте до 18 лет.

Возвращенный налог – это частичное возмещение гражданину его расходов на лекарства.

На покупку каких лекарственных средств можно возвратить налог

Вычет положен на покупку лекарств для восстановления здоровья, внесенных в специальный перечень. Этот перечень лекарственных средств для налогового вычета закреплен правительственным Постановлением от 2001 года. На покупку препаратов, отсутствующих в списке, вычет не положен.

Лекарства, дающие право частично возместить уплаченный ранее НДФЛ:

  • вызывающие наркоз, анестетики местные, расслабляющие вещества;
  • для лечения ревмозаболеваний, подагры, обезболивающие, средства против воспаления;
  • антигистаминные;
  • влияющие на ЦНС: средства от судорог, паркинсонизма, психотических расстройств, нормотимические, помогающие бороться с депрессией, нарушением сна, склерозом, наркоманией, алкоголизмом, антихолинэстеразные средства;
  • от инфекций: сыворотки, вакцины, антибактериальные;
  • от туберкулеза, противогрибковые и противовирусные, противомалярийные, противопротозойные;
  • иммунодепрессивные, противоопухолевые и сопутствующие (антигормоны, гормоны, цитостатические);
  • против остеопороза, стимулирующие остеообразования;
  • влияющие на кровь: препараты плазмы, плазмозаменители, растворы, средства гиполипидемические, нормализующие свертываемость крови, против анемии;
  • для лечения сердечно-сосудистых заболеваний: вазопрессорные, от сердечной недостаточности, гипотензивные, против аритмии, антиангинальные;
  • средства диагностики: радиоизотопные, рентгеноконтрастные, флюоресцирующие;
  • дезинфицирующие и антисептические;
  • для лечения желудочно-кишечного тракта: помогающие избавиться от язвы, печеночной недостаточности, энзимы панкреатические, спазмолитики, антиферменты;
  • влияющие на работу эндокринной системы, нормализирующие гормональный фон: инсулин и другие препараты от диабета, антигормоны, синтетические субстанции, гормоны неполовые, эстрогены, андрогены;
  • от заболеваний мочеполовой системы: диуретики, от аденомы простаты, для терапии при пересадке органов и почечной недостаточности;
  • от офтальмологических заболеваний: воспаления, глаукома, миотические, стимулирующие регенерацию, ретинопротекторы;
  • способствующие нормальной работе матки: гормональные, укрепляющие мышцы органов малого таза;
  • влияющие на органы системы дыхания: лечение астмы и других болезней;
  • для восстановления кислотного равновесия: растворы, смеси для здорового питания, средства для нормализации pH-показателя, электролиты;
  • минеральные вещества и витамины.

Размер вычета на покупку медицинских препаратов

Покупающее лекарство физическое лицо имеет право заявить о компенсации по НДФЛ в сумме реально понесенных расходов, которые должны быть подтверждены представленными документами.

Чтобы купить лекарство, налогоплательщик должен руководствоваться назначением лечащего доктора. С этой целью доктор должен выписать рецепт на бланке унифицированной формы со штампом, на котором указано «для налоговых органов РФ» и «ИНН налогоплательщика». Для подтверждения расходов на покупку лекарств можно представить:

  • чек, проведенный через кассу (ККМ);
  • товарный чек;
  • другой документ, подтверждающий платеж.

ИФНС вернет НДФЛ в случае, если лекарство куплено на собственные средства гражданина, но на сумму, не превышающую 120 000 рублей обобщенно в пределах налогового периода (года).

При расчете данного вычета принимаются не только расходы на приобретение медпрепаратов, но и другие, прописанные в НК РФ (статья 219). Когда лекарство приобретено за счет работодателя, то нет денежного вычета.

Возвращается только налог, рассчитанный и удержанный из доходов, обложенных в размере 13%. Налоги, рассчитанные от доходов, облагаемых по прочим ставкам (9%,30%, 35%), возврату не подлежат.

Требования к выписке рецепта

Для выписки рецепта используется утвержденная форма бланка № 107-1/у. Рецептурный бланк на таблетки и иные лекарства заполняется лечащим врачом. Выписывается он в количестве двух экземпляров, один из которых остается в аптеке после покупки и получения препарата, второй – предъявляется в МРИ. Не представив рецепт, возврата по НДФЛ невозможно получить. На рецепте обязательно должно быть присутствие подписи лечащего врача, его личная печать и штамп лечебного учреждения.

Порядок получения налоговой компенсации

Для возврата подоходного налога за лекарства необходимые документы представляются в местный контролирующий орган.

Перечень документов, нужных для возвращения подоходного налога:

  1. Декларация по доходам (форма 3-НДФЛ).
  2. Справка по доходам за год (форма 2-НДФЛ).
  3. Рецепт на лекарственное средство.
  4. Платежное поручение (копия), если оплата лекарства была осуществлена с карты или расчетного счета налогоплательщика.
  5. Чек (копия), если оплата лекарства была осуществлена наличными в аптеке.
  6. Свидетельство о заключении брака (копия), если лекарство куплено для жены или мужа.
  7. Копия свидетельства о рождении гражданина, в том случае если лекарство куплено для пенсионеров, являющихся родителями налогоплательщика.
  8. Свидетельства о рождении ребенка (родного или усыновленного), если средства куплены для детей гражданина, не достигших 18 лет.
  9. Документы из органов попечительства и опеки, если лекарства куплены для опекаемого до достижения им 18 лет.
  10. Свидетельство об учете гражданина в налоговом органе (копия): ИНН.
  11. Копия паспорта налогоплательщика.
  12. Заявление о денежном возмещении подоходного налога, в котором указаны банковские реквизиты плательщика НДФЛ.

После того как календарный год, в котором гражданин покупал лекарственные препараты, закончится, и, если он хочет получить возврат налога, он:

  1. подает декларацию в инспекцию по налогам по месту учета;
  2. приобщает все необходимые документы с их описью.

Декларация представляется до конца апреля того года, который следует за отчетным.

К примеру, если лекарства приобретены в 2017 году, форму 3-НДФЛ следует представить до окончания апреля 2018 года. Межрайонный контролирующий орган после получения декларации и документов начинает проверку их достоверности, на которую по закону отводится 3 месяца.

Далее принимается решение о возмещении налога на покупку лекарств или об отказе в этом. Если по данному заявлению принято положительное решение, деньги будут перечислены налогоплательщику на указанные им реквизиты.

Также налоговая должна представить гражданину документ, где указаны основания для отказа в компенсации части подоходного налога, или соответствующее решение, позволяющее человеку заявить требования на вычет.

В декларации гражданин отражает:

  • все выплаченные ему за год доходы;
  • налоги по действующим размерам налоговых ставок, удержанные работодателем и перечисленные в доход государства;
  • список расходов на покупку лекарств.

Источник: http://bsr18.ru/za-kakie-lekarstva-mozhno-vernut-podohodnyy-nalog/

Список лекарств за которые можно получить налоговый вычет — виды вычетов и сумма возврата

За какие лекарства можно вернуть подоходный налог?

Часто при обнаружении серьезных проблем со здоровьем бывает недостаточно оказания бесплатной медицинской помощи по имеющему полису ОМС. Могут потребоваться дополнительные обследования. После постановки диагноза назначается лечение, которое также влечет за собой крупные денежные затраты. Используя возможность возврата внесенного ранее подоходного налога, можно получить часть средств, потраченных на лекарственные препараты назад.

Список лекарств за которые можно получить налоговый вычет

Виды вычетов

Государством предоставляется возможность вернуть часть НДФЛ при совершении определенных затрат. Сделать это вправе все, кто каждый месяц из своих доходов производят отчисления подоходного налога в виде 13% в бюджет.

Существует 5 основных видов вычетов.

Имущественный (НК РФ статья 220)

Предоставляется по заявке налогоплательщика после совершения им сделки с любой недвижимости. Это может быть как покупка, так и продажа недвижимости: дома или его части, квартиры, комнаты. Причем на данный возврат денежных средств из бюджета установлен лимит:

  • 2 млн. рублей на приобретение недвижимости;
  • 1 млн. рублей на продажу жилья;
  • 3 млн. рублей на проценты, выплаченные по ипотечному кредиту.

Стандартный (НК РФ статья 218)

Воспользоваться этим видом вычета могут только определенные категории налогоплательщиков.

Суммы налоговых вычетов, документы и право на получение

  • ликвидаторы различных катастроф, связанных с радиоактивным излучением, а также участники испытаний ядерного оружия имеют возможность уменьшения базы для исчисления подоходного налога на 3 тыс. рублей;
  • уменьшить вычеты НДФЛ на 500 рублей могут все лица пострадавшие во время взрыва на ЧАЭС, а также участники различных боевых действий;
  • каждый из родителей, которые ежемесячно производят отчисления из зарплаты подоходного налога, также до наступления 18 лет их детям может уменьшать налогооблагаемую базу. Величина снижения зависит от количества несовершеннолетних лиц в семье: по 1400 рублей – на 1-ого и 2-ого ребенка, по 3000 рублей – на каждого последующего, 12000 рублей – на ребенка-инвалида.

Социальный (НК РФ статья 219)

Данный вид вычетов можно разделить на следующие подвиды:

  • благотворительный. Предоставляется на сумму, направленную в различные организации, занимающиеся благотворительностью. Размер не может превышать ¼ годовых доходов;
  • на обучение. Возмещению подлежат как денежные средства, затраченные на собственное обучение (не более 120000 рублей), так и затраты на учебу своих детей (50000 рублей);
  • на лечение. Отчисления происходят как за оказанные платные медицинские услуги, так и за затраты, пошедшие на приобретение лекарств. Ограничение расходов составляет 120000 рублей. Но если лечение входит в список дорогостоящих, то верхней границы возврата НДФЛ не установлено;
  • на накопительную часть пенсии. При внесении в НПФ денежных средств можно получить обратно сумму, не превышающую 15600 рублей (120000 * 13%).

Необходимые действия для получения налогового вычета

Инвестиционный (НК РФ статья 219.1)

Полагается тем гражданам, которые вносили средства в инвестиционные фонды. Обращаться можно многократно, но имеется ограничение по сумме за год: не более 400 тыс. рублей.

Читайте также  Можно ли вернуть тонометр обратно в аптеку

Профессиональный (НК РФ статья 221)

Таким видом вычета могут воспользоваться все, кто являются индивидуальными предпринимателями. Они вправе получить обратно до 20% от суммы годового дохода. Также профессиональный вычет положен всем, кто получает различные авторские вознаграждения в области литературы, архитектуры, искусства.

Форма заявления о предоставлении налогового вычетаБланкПример заполнения
Заявление о возврате НДФЛ Скачать
Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета Скачать Скачать
Заявление о предоставлении налогового вычета на лечение Скачать
Заявление о предоставлении профессионального налогового вычета Скачать

Вычет на лекарства

В Постановлении Правительства №201 от 19/03/2001 года указаны список медицинских услуг и препаратов.

Для оформления социального возврата за внесенного ранее в казну государства подоходного налога требуется соблюдение следующих условий:

  • назначаться препараты для лечения должны только квалифицированным медработником;
  • приобретаться медикаменты должны строго за счет собственных средств, а не получаемых дотаций;
  • числиться назначенные препараты должны в обязательном порядке в Перечне, принятом Правительством РФ.

Одно из условий для социального возврата денег — назначаться препараты для лечения должны только квалифицированным медработником

Важно! Возврат налога за приобретение медикаментозных средств предоставляется и в случае, если они направлены на лечение самого налогоплательщика, и в случае, когда их прием требуется одному из ближайших родственников: ребенок до 18 лет, супруг или супруга, родители.

Документы

Документы необходимые для получения частичного возврата НДФЛ

Для получения частичного возврата НДФЛ необходимо иметь в наличии следующие бумаги:

  • декларация 3-НДФЛ. В связи с тем, что бланки формы часто изменяются, необходимо при заполнении уточнить правильный вариант и производить заполнение на том бланке, который соответствует налоговому периоду;
  • справка из бухгалтерии с места работы о доходах (2-НДФЛ);
  • документы, удостоверяющие оплату лекарств: кассовые и товарные чеки. Для налоговой требуется иметь и тот, и другой. Важно, чтобы в них указывалось полное наименование лекарственного препарата и его дозировка. Эти параметры должны соответствовать рецепту;
  • рецепты, оформленные на специальном бланке №107-1/у (Приказ Минздравсоцразвития №110 от 12/02/2007 года). В налоговую принимается только оригинал;
  • заявление о возмещении подоходного налога;
  • документ о браке, если вычет оформляется мужем или женой;
  • документ о рождении, если возврат производится за ребенка.

Рецепт, оформленный на специальном бланке №107-1у

Также потребуется паспорт и ИНН.

Особые требования предъявляются к рецептурной форме. Она должна быть заполнена в соответствии с имеющейся по этому поводу инструкцией. В документе не должно быть исправлений.

  • обязательно указывается ФИО и возраст (количество лет) больного, ФИО врача;
  • латынью вписывается наименование препарата и его дозировка;
  • на русском языке вносится способ применения;
  • рецепт должен быть подписан лечащим врачом и иметь его печать;
  • разрешается на одном бланке выписывать до 3-х препаратов.

При предоставлении в инспекцию рецептурной формы необходимо на ней проставить не только штамп лечебного учреждения, которое ее выдало, но и специальную печать для налоговой, содержащую надпись «Для налоговых органов РФ».

Особые требования к рецептурной форме лекарств

Период

Получение возврата за купленные медикаменты имеет ограниченный срок. Сделать это нужно в течение 3-х лет с момента наступления возможности подачи декларации. Например, если лекарства были приобретены в 2016 году, то получить вычет можно в 2017, 2018, 2019. В более поздние сроки он не будет предоставлен.

Ограничений по количеству получаемого вычета нет. Им можно пользоваться, если это необходимо хоть каждый год.

Узнайте более подробную информацию, до какого числа можно подать декларацию на налоговый вычет в 2019 году, из нашей новой статьи.

Сумма возврата

Согласно законодательству вернуть в течение года налогоплательщик сможет сумму, соответствующую его расходам на лекарства, но не более 120 тыс. рублей. Максимальная величина возврата составит 15 600 рублей (120 тыс. рублей * 13%). Исключением является дорогостоящее лечение. В этом случае ограничений по сумме расходов нет.

Сумма налогового возврата за лекарства — 13%

При этом нужно учитывать тот размер подоходного налога, который был внесен в казну государства за отчетный период данным налогоплательщиком. Если он был менее 15 600 рублей, то рассчитывать на возврат можно только той суммы, которая была уплачена. Например, гражданин за отчетный период выплатил НДФЛ в размере 11 456 рублей. Именно на такую сумму он может претендовать, даже если лекарства были куплены на большую величину.

Способы оформления

Возможны 2 варианта получения вычета за приобретенные лекарства.

Условия, когда возместить расходы на лекарства не получится

Через налоговую

Данный способ позволяет получить всю сумму, положенную к выплате единовременно. Но при этом нужно будет дождаться окончания года, в котором были куплены лекарственные препараты.

После предоставления всех документов происходит проверка формы 3-НДФЛ в течение 3-х месяцев, которые отсчитываются от даты подачи заявления. Если бумаги направляются по почте, то датой отсчета 3-месячного срока будет считаться момент поступления их в налоговую.

О результатах проверки можно узнать по телефону или в личном кабинете налогоплательщика. Денежные средства на счет заявителя должны поступить через месяц после окончания проверки. Таким образом, вычет предоставляется только после 4-х месяцев с даты обращения.

Через работодателя

Если выбирается вариант через работодателя частичного возврата НДФЛ, то дожидаться окончания года не нужно. В этом случае сумма будет возмещаться частями, размер которых определяется ежемесячным заработком. Такой способ получения социального вычета представляет собой увеличение зарплаты на 13% в течение того периода времени, пока вся сумма, указанная в декларации, не будет погашена.

Налоговый вычет на лекарства можно оформить через работодателя

Потребуется написать заявление работодателю о желании получать социальный вычет за лекарства через зарплату. Далее документы предоставляются в налоговую, которая через месяц после их рассмотрения передает на руки налогоплательщику уведомление. Его он передает в бухгалтерию предприятия. С этого месяца происходит расчет вычета.

Следует отметить, что при оформлении вычета через работодателя сокращается список требуемых для налоговой документов. Не нужно оформлять форму 3-НДФЛ. Также не требуется справка с работы о доходах (2-НДФЛ).

Перечень препаратов

Ознакомится с полным списком лекарственных средств можно в Постановлении Правительства №201 от 19/03/2001 года. Он состоит из 19 разделов, которые отличаются областью их применения. Сюда включены препараты для лечения:

  • ревматических заболеваний;
  • аллергии;
  • центральной нервной системы;
  • сердечно-сосудистой системы;
  • инфекционных болезней;
  • остеопороза;
  • заболеваний эндокринной системы;
  • почек;
  • заболеваний ЖКТ;
  • болезней, связанных с офтальмологией;
  • заболеваний дыхательной системы;
  • нарушений кроветворной деятельности организма.

Ознакомится с полным списком лекарственных средств можно в Постановлении Правительства №201

Полный перечень лекарственных средств для налогового вычета в 2018 — 2019 годах вы можете скачать здесь, а чтобы ознакомиться в электронном варианте нажмите тут.

Также в списке содержатся обезболивающие и антисептические средства. Имеются в нем и гормональные препараты. В перечень включено специальное лекарственное питание, а также витамины и микроэлементы.

Важно! Если искомого препарата не найдено в списке, то это не значит, что за него нельзя оформить вычет. В списке представлены основные действующие вещества. Именно их и следует искать в составе применяемого лекарства. Например, нитроглицерин включен в список медикаментов, по которым возможно оформить вычет. К ним можно также отнести лекарства, в основе которых находится данное действующее вещество.

Действующее веществоНазвание препарата
Нитроглицерин Нитроглицерин
Нитроминт
Нитрокор
Тринитролонг и др.
Лидокаин Лидокаин
Версатис
Динексан
Ксилокаин и др.

С полным списком можно ознакомиться по ссылке http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_30835/.

Итак, при обнаружении тяжелого заболевания у самого налогоплательщика или его близкого родственника можно оформить вычет НДФЛ за лекарственные препараты, которые находятся в утвержденном списке. Получить возврат можно через налоговую или у работодателя.

Узнайте, может ли пенсионер получить налоговый вычет на лечение зубов, из нашей новой статьи.

— Социальный налоговый вычет распространят на жизненно важные лекарства

Источник: https://posobie-expert.com/spisok-lekarstv-za-kotorye-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-sposoby-oformleniya/

Налоговый вычет на лекарства — необходимые документы и список медикаментов

За какие лекарства можно вернуть подоходный налог?

Вопросы медицинского права с каждым годом приобретают все большую актуальность. И наши соотечественники весьма живо интересуются возможность вернуть хотя бы часть потраченных средств. Поэтому сегодня мы рассмотрим более детально, как получить налоговый вычет за лекарства.

Введение в тему

В текущем году налоговый вычет на лекарства могут получить все россияне, которые официально трудоустроены. Данная возможность появилась в 2011 году, однако изначально процесс получения вычета не отличался особой простотой. Для того, чтобы получить средства на лекарства приходилось ожидать длительный срок, иногда по несколько месяцев.

Учитывая тот факт, что налоговым вычетом на лекарство интересуются в большей степени пользователи, страдающие хроническими заболеваниями и проходящие дорогостоящий курс лечения, для них длительное ожидание было неприемлемо, и потому государство несколько раз корректировало условия получения денег.

Это привело к тому, что к настоящему моменту процесс получения вычета на лекарственные препараты значительно упростился, и граждане, вынужденные проходить длительное и финансово затратное лечение, могут рассчитывать на значительную материальную поддержку. Но сначала предстоит узнать, на какие лекарства можно получить налоговый вычет.

Многих пользователей чрезвычайно волнует вопрос, можно ли получить налоговый вычет за лекарства. В первую очередь государство защищает все сферы жизни человека, и потому дает ему возможность рассчитывать на помощь при необходимости. Данное право устанавливается соответственно с п.1 ст.219 НК РФ. Здесь же можно получить актуальную информацию о том, на какие лекарства можно получить налоговый вычет.

Налоговый вычет на лекарства принадлежит к группе социальных потребностей, и потому тут устанавливаются некоторые ограничения касательно размеров вычета.

Согласно действительным нормам законодательства, вычет за отчетный период не может быть более показателя в 120 тыс. рублей.

Следовательно, благодаря нехитрым расчетам можно увидеть, что за год размер экономии на НДФЛ не будет превышать 15,6 тыс. рублей (120 тыс. х 13% / 100%).

Стоит обратить внимание, что сумма налога, которая будет возвращена пользователю не может превышать сумму отчислений, которые были удержаны и уплачены в течении календарного года. Ввиду данного ограничения пользователь может использовать две основные методики:

  1. Дождаться окончания налогового периода, на протяжении которого пользователь нес расходы на покупку фармакологических средств. Как только год приближается к завершению, ему предстоит посетить налоговых специалистов и подать заявление с просьбой о возврате части денег, затраченных на приобретение препаратов.
  2. Начиная с 2016 года установлено правило, по которому пользователи, нуждающиеся в вычете в срочном порядке, могут не ждать окончания отчетного периода и получают возможность оформить возврат средств непосредственно через налогового агента, которым в обозначенной ситуации выступит работодатель.
Читайте также  Как вернуть НДФЛ с покупки жилья

Важная информация

Многие пользователи не знают, как получить налоговый вычет на лекарства. Данная процедура является не слишком распространенной, поэтому наши соотечественники даже не подозревают о подобной возможности.

Как только лечащий врач назначает определенные лекарства, включенные в список лекарств, по которым можно получить налоговый вычет, ему необходимо приобрести их за собственные деньги. Однако, перед тем, как обращаться к налоговикам с просьбой о вычете, нужно убедиться, что конкретное фармакологическое средство обозначено в перечне, утвержденном Постановлением Правительства.

Список лекарств для налогового вычета является основным источником актуальных данных.

Чтобы без проблем получить налоговый вычет за лекарства, необходимо знать некоторые нюансы, играющие чрезвычайно важную роль:

  1. Вычет возможен исключительно в отношении препаратов, на покупку которых требуется рецепт. Врач должен выписать лекарство на специальном документе по форме за номером 107/у. Отметим, что в бланк вписывается не больше 2-х наименований. Но предварительно нужно узнать, за какие лекарства можно получить налоговый вычет.
  2. Нужно попросить врача выписать рецепт в 2-х копиях. Одна будет передан аптекарю при покупке медикаментов, а вторую нужно предоставить в налоговую инстанцию в качестве подтверждения покупки препарата, на который пользователь планирует получить вычет.
  3. Рецепт, который будет передан в налоговую службу должен иметь специальную пометку «для налоговых органов Российской Федерации», а также данные ИНН налогоплательщика. Кроме того, в обязательном порядке на документе должна стоять личная печать врача, его подпись и штамп медицинского учреждения.
  4. Помимо того, нужно помнить об одном значительном нюансе. Аптеки не вправе отпускать препарат по рецепту, который предназначен для предоставления в налоговый орган.
  5. Так как один из рецептов должен передаваться в ИФНС, к его оформлению нужно подойти с максимальной ответственностью. Так, на бланке должна быть указана актуальная информация о заболевании пользователя и назначаемом ему лекарстве. Также не допускается наличие ошибок и исправлений. Так что вычет на лекарства НДФЛ документы всегда должны сопровождать.

За лечение ребенка вычет получают родители, оформив соответствующие документы.

Необходимые документы

Чтобы получить налоговый вычет за лекарства перечень документов нужно подготовить стандартный. Пользователю потребуется изначально подготовить и собрать определенное документальное сопровождение, включающее в себя:

  • рецептурное назначение от врача, выписанное в 2-экземплярах, один из которых будет оставлен в аптеке, а второй – передан в налоговую инспекцию;
  • справка по форме 2-НДФЛ, содержащая в себе данные по доходам пользователя;
  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • квитанции и чеки, а также иная платежная документация, подтверждающая факт покупки лекарств, выписанных лечащим врачом.

Для получения налогового вычета за лечение зубов потребуются иные документы, об этом вы можете прочитать здесь.

Список лекарств, попадающих под налоговый вычет

Список лекарств, подлежащих налоговому вычету практически не изменился с течением времени.

В целом, изучить налоговый вычет на перечень лекарств можно благодаря Постановлению Правительства №201 от 19 марта 2001 года.

Для удобства все медикаменты, на которые распространяется вычет разделены на несколько основных групп:

  1. Анестетики, то есть препараты, используемые для уменьшения чувствительности тела. В свою очередь эта группа разделена на две категории – лекарственные средства для общей анестезии и местного обезболивания. Среди значительного перечня лекарств данной группы можно выделить кетамин, лидокаин, ботолический токсин (порошкообразный) и многое другое.
  2. Анальгетики, используемые в качестве обезболивающих препаратов. Речь идет о самых разнообразных лекарствах, некоторые из которых имеют в своем составе наркотические вещества (морфин, кодеин, тебаин и т.д.). Кроме того, вычет будет действовать касательно более привычных препаратов, среди которых аспирин, ибупрофен и трамадол, а также мелоксикам в таблетках.
  3. Противоаллергенные препараты, необходимые людям страдающим аллергическими реакциями. В перечне обозначены кетотифен, хлоропирамин и квифенадин.
  4. Лекарства, оказывающие непосредственное влияние на нервную систему человека. Список лекарств для налогового вычета обширный, и потому действует дополнительная классификация:
  • против спазмов (фенитотин и т.д.);
  • для профилактики и непосредственного лечения болезни Паркинсона (бепиреиден, а также различные порошковые смеси, в частности леводопы и карбидопы);
  • для подавления депрессивного состояния человека (серталин, флуоксетин, циталопрам и другое);
  • препараты, предназначенные для борьбы с отклонениями ЦНС и болезнями психики, здесь количество препаратов особенно большое, потому следует при назначении врачом изучить, имеется ли лекарство в перечне к налоговому вычету;
  • лекарства против нарушения сна;
  • препараты, позволяющие успешно предотвратить и преодолеть признаки рассеянного склероза (интерферон бета и ацитат глатирамера);
  • препараты, помогающие преодолеть проблемы, связанные с последствиями злоупотребления наркотическими веществами.
  1. Протифоинфекционные лекарственные средства. Данная категория также имеет своеобразную классификацию, и список лекарств разделен в зависимости от типа заболевания:
  • антибактерицидные средства;
  • препараты для избавления от грибковых инфекций;
  • противовирусные лекарства;
  • фармацевтическая группа препаратов против туберкулеза;
  • специализированные препараты для борьбы с признаками малярии;
  • лекарственные соединения для лечения, а также профилактики ВИЧ.
  1. Иммунодепрессивные вещества, а также препараты, применяемые для предотвращения развития опухолей. Также к этой категории на государственном уровне относят некоторые вещества, которые способны оказать значительное воздействие на гормональный фон организма (гозерелин, анастрозол и многое другое).
  2. Вещества для лечения заболеваний, связанных с кровяной системой. В частности, речь идет о препаратах для регулировки ВСК, контролем за уровнем неких фракций липидов, для избавления от анемии и т.д.
  3. Медицинская группа препаратов, предназначенных для борьбы с таким заболеванием как остеопороз (препараты, имеющие повышенное содержание кальция, в том числе кальцитонин).
  4. Сердечно-сосудистые препараты, в частности против ишемической болезни сердца, для гипертоников и против любых нарушений работы сердца.
  5. Фармакологическая группа диагностических препаратов. Речь идет о специальных лекарствах, предназначенных для проведения рентгеновских обследований, при которых в организм попадают радизотопные вещества.
  6. Препараты, предназначенные для дезинфекции и обеззараживания (йод, зеленка, перекись водорода).
  7. Лекарственные вещества, используемые для лечения болезней ЖКТ (панкреатин, дротаверин и прочее).
  8. Гормональные препараты.
  9. Лекарства против болезней почек, печени и МПС.
  10. Медицинская группа веществ, предназначенных для борьбы с воспалениями глаз (лодоксамид, азапентацен и т.д.), для улучшения метаболических процессов, а также регуляции глазного давления.
  11. Препараты маточного назначения, влияющие на мускулатуру матки и имеющие в своем составе гормональные компоненты.
  12. Лекарственные препараты для профилактики и лечения проблем с дыхательной системой.
  13. Витаминные комплексы препаратов (менадион и тиамин).
  14. Электролиты и питательные смеси на основе фенил-фри.

 Ефремов Роман

Источник: https://PoZakony.su/medicinskoe-pravo/poluchenie-nalogovogo-vycheta-na-lekarstva/

Как вернуть деньги за лекарства через налоговую и ФСС (инструкция и образцы документов)

За какие лекарства можно вернуть подоходный налог?

Лечение тяжелой болезни в нашем мире – занятие не только сложное, но и дорогостоящее. И если сам прием у врача в государственной поликлинике или больнице выйдет бесплатным, то на лекарства придется отдать весомую сумму. Мало кто знает, но законодательство предусматривает для граждан Российской федерации возможность вернуть деньги за лекарства. Причем существует сразу несколько вариантов возврата. Давайте разбираться.

Закон

Мало кто догадывается, но законодатель предусмотрел сразу несколько вариантов вернуть деньги за лекарства в отдельности и за лечение в общем. При этом если один способ закреплен в федеральном законе, то второй лишь косвенно говорит о такой возможности.

НК РФ Статья 219. Социальные налоговые вычеты Эта статья налогового кодекса страны в третьем пункте перечисляет все возможности получения компенсации. Чтобы разобраться, можно ли вернуть деньги за лекарства, нужно внимательно изучить текст.Если кратко, то право на вычет имеют сам гражданин, его супруг (супруга), дети и родители.
Федеральный закон об обязательном медицинском страховании Сам закон не говорит явно о возможности вернуть деньги за лекарства, но сообщает об обязанности обязательного страхования медицинской ответственности и предусматривает обязательства у некоторых лиц на компенсацию причиненных последствий здоровью, например, на работе. Подробнее ниже

В налогом кодексе также есть отсылка на отсылка на документ, утвержденный постановлением правительства № 201. В нем перечислены все лекарства, покупая которые по назначению врача, гражданин может рассчитывать на включение их стоимости в социальный налоговый вычет. (подробнее обо всех видах налоговых вычетов в России).

Изучите этот перечень препаратов – в нем перечислены очень много лекарств даже от простых болезней. За них можно вернуть деньги

В частности, вернуть деньги за лекарства можно в следующих ситуациях:

  • Вы перенесли ревматические заболевания
  • Пришлось применять препараты, снижающие эффект аллергических реакций
  • Переболели болезнями, влияющими на нервную систему
  • Использовали препараты для профилактики инфекций
  • Вам назначили противоопухолевые препараты
  • Вы потратились на особые витамины и диагностические средства
  • Перенесли заболевания матки или органов желудочно-кишечного тракта

Существуют и другие случаи, в которых за компенсацией можно обращаться не только в ФСС и налоговую, но и в другие органы государственной власти.

Где можно вернуть деньги за лекарства

Давайте разберемся подробнее, как граждане могут вернуть деньги за лекарства. Рассмотрим наиболее популярные варианты. Закон о медстраховании предусматривает несколько видов поддержки, в том числе и компенсацию за лекарственные препараты.

ФСС

В законе предусмотрены определенные меры поддержки работающего и безработного населения:

  • Бесплатное лечение в медучреждениях, с которыми страховая компания заключила договор
  • Реабилитация граждан после получения травм или перенесенной болезни
  • Социальная адаптация после несчастного случая

Во всех этих ситуация предусмотрены как стандартные, так и дополнительные меры поддержки. Компенсация денежных средств за понесенные расходы на приобретение лекарственных препаратов относится как раз в эту категорию. Для этого нужно подтверждение, что договор обязательного медицинского страхования не покрыл все расходы на лечение.

Если проще – вы воспользовались бесплатной медициной, но врачи выписывали вам лекарства и вы покупали их за свой счет. Если же вы пользовались платной медициной без подтверждения того, что бесплатная не может вам помочь – вычет получить не получится.

Чтобы вернуть деньги за лекарства через страховую компанию, нужно в первую очередь найти свой полис медицинского страхования. На нем будет обозначено, с какой страховой компанией заключен договор о вашем медицинском обслуживании. Если таких данных нет, то придется идти в медучреждение, где вам выписывали рецепт на лекарства и уточнять, с какой компанией у них ведутся взаимоотношения.

Далее нужно собрать документы для подачи их в страховую компанию. Вам могут пригодится:

  • Чеки из аптек
  • Бланки на оплату
  • Рецепты
  • Копия страниц в медицинской книжке
  • Заключение врача или справка медицинского учреждения в установленной в учреждении форме, в котором подтверждается необходимость лечения вашего заболевания

Существуют несколько ограничений для взаимодействия с ФСС:

  • Вы можете вернуть деньги за лекарства по лечению себя или своих родителей.
  • Вы потратились на лекарства для супруги или ребенка
  • Лекарства должны быть назначены вашим терапевтом, педиатром или лицом, официально проводящим ваше лечение
  • Имеются договора обязательного страхования
Читайте также  Как вернуть государственную пошлину из арбитражного суда?

Вернуть деньги за лекарства может любой гражданин страны. Главное – наличие договора обязательного страхования. Если заболел ребенок – компенсацию оформляют родители. Документы подаются в страховую компанию, срок рассмотрения обращения гражданина – 30 дней. В компании вас могут попросить открыть специальный счет в банке – зачастую в Сбербанке, куда будут перечислены деньги. Или предложить другой способ возврата. Закон не регулирует этот процесс тщательно и оставляет способ на усмотрение страховой компании.

Работа

Некоторые категории граждан имеют право на получение компенсации за лекарства с помощью работодателя. В основном это относится к работникам, зарплата которых складывается из средств федерального бюджета:

  • Работники прокуратуры
  • Военнослужащие
  • Сотрудники следственных комитетов и управлений полиции

Для уточнения необходимо зайти в отдел кадров в вашем территориальном подразделении и подтвердить эту информацию, так как такая поддержка граждан носит характер служебной и устанавливается внутренними актами и документами организации.

Также на работе можно получить компенсацию, если лечение было вызвано травмой, полученной на производстве, по вине работодателя. Поэтому если вы не соблюдали технику безопасности и вина за потраченные на лечение деньги лежит на вас, работодатель не обязан вам что-то возмещать. Если вы потратились на лекарства из-за рабочей травмы, придется пройти профессиональный медицинский осмотр и подать работодателю его результаты. Будет определена стоимость затраченных на лечение средств вам будет зачислена компенсация.

Налоговая

Чтобы разобраться, как вернуть деньги за лекарства через налоговую, нужно понять сам механизм вычета. Правом на налоговый вычет за лекарственные препараты наделены все граждане, платящие налог на доходы физических лиц. Нужно понимать, что если вы возвращаете деньги через налоговую – это ваши средства, а не компенсация бюджета.

Налоговый вычет за лекарства – это ваши же деньги, уплаченные в виде налога. Если вы потратили на лекарства больше денег, чем перечислили налоговой за актуальный период, то вернуть можно только сумму налогов, и никак иначе.

Есть определенные требования при получении вычета из налоговой:

  • Вы лечились сами
  • Тратили деньги на лекарства близким родственникам
  • Лекарства попали в перечень, утвержденный постановлением правительства
  • У медицинского учреждения, в котором назначался прием лекарства и в котором проходило лечение, есть лицензия на такую деятельность

Вы можете вернуть не больше 15 600 рублей в год налогового вычета. Есть лекарства, на которые распространить действия вычета не получится!

Подготовка документов в налоговую

Для налоговой вам придется собрать достаточно большой перечень документов, заполнить декларацию 3НДФЛ и написать заявление. В процессе могут возникнуть трудности. Давайте разберемся, как не совершить ошибки.

Декларация

Чтобы налоговый орган принял у вас декларацию о доходах физических лиц по форме 3НДФЛ, необходимо соблюдать определенные правила.

  • Бланк декларации можно взять в территориальном управлении налоговой инспекции по вашему региону
  • Использовать сервис «Личный кабинет налогоплательщика», если вы зарегистрированы на портале «Госуслуги»
  • Воспользоваться программами по заполнению декларации, предлагаемыми на официальном сайте налогового органа

Если вы заполняете декларацию вручную, на листе бумаги, то используйте шариковую синюю ручку и пишите печатными буквами.

Не забудьте указать:

  • Год, за который вы заполняете декларацию. Вы не можете сдать декларацию за тот год, который еще не закончился. Т.е. в 2019 году мы можем заполнить декларацию только за 2017 год и раньше
  • Укажите данные своего работодателя
  • В строке общая сумма дохода пишется суммарная сумма за все доходы, которые вы получили в году
  • Пропишите удержанную сумму налога – это важно, ведь есть база, которая не облагается налогом. Например, с зарплаты налог взимается. С продажи автомобиля по цене ниже покупной – не взимается. Вычисляется сумма просто – берем сумму, за которую берется налог, и вычисляем 13% — это и есть нужная цифра.

Заявление

Заявление вы можете написать в налоговой инспекции, бланк выдадут на месте. На момент написания статьи вам достаточно написать свои ФИО и добавить информацию о вычете:

  • Укажите, сколько потратили на лекарства
  • Добавьте строчку «Прошу сделать вычет»
  • Прикладывайте декларацию и все документы, подтверждающие факт покупки лекарств – это рецепты врача на покупку, чеки из аптек и лечебных учреждений

Ознакомиться с примером заявления на вычет можно у нас на сайте (скачать образец)

Кто может получить компенсацию

Де юре – любой гражданин страны имеет право на налоговый вычет на лекарства, если он имеет договор обязательного страхования и платит налоги. Но нужно разбираться внимательнее, так как есть определенные категории граждан со своими льготами.

Ребенок до трех лет

Для детей до трех лет в России есть список бесплатных лекарств, за которые также можно вернуть деньги. Процесс несведущему человеку может показаться достаточно абсурдным.

  • Перечень бесплатных лекарств утверждается Постановление Правительства РФ 890
  • В каждом регионе ежегодно принимается решение на уровне областной власти о формировании регионального перечня, исходя из возможностей бюджета.
  • В аптеках формируется лекарственный фонд, из которого можно получить нужные медикаменты

Когда вашему ребенку выписывается лекарство, поинтересуйтесь у педиатра, входит ли оно в региональный перечень и в какой аптеке его можно получить. Если вам назвали аптеку, двигайтесь туда и интересуйтесь бесплатным лекарством.

  • Фармацевт или выдаст вам лекарство при его наличии
  • Или откажет в выдаче. В этом случае нужно получить либо отдельную расписку об отсутствии нужного лекарства в фонде препаратов для детей, либо отметку с печатью на ваш рецепт.
  • После этого вы можете обратиться в местную администрацию или в фонд медицинского страхования вашего города с просьбой о возмещении расходов.

Установленной формы заявления законом не предлагается, поэтому алгоритм возмещения возложен на ФСС вашего региона. При этом вы также имеете право обратиться за вычетом за лекарства в налоговую инспекцию по вашему району.

Пенсионер

Вернуть деньги за лекарства пенсионеру проще, чем другим категориям населения. Помимо вышеназванного постановления, преимущества пенсионеров прописаны также в статье №219 налогового кодекса РФ.

Приобретая лекарства за свой счет, пенсионер может обратиться в пенсионный фонд по своему району за правом получения частичной компенсации на лекарства. Пакет документов абсолютно аналогичный предоставляемом в ФСС:

  • Подтверждение покупки лекарств (чеки)
  • Подтверждение, что лекарства выписал врач (достаточно рецепта)
  • Заявление в ПФР. Бланк выдается в самом отделение, все реквизиты уже прописаны. Достаточно просто написать «Прошу вернуть деньги за лекарства по приложенным документам»

Инвалид

Вернуть деньги за лекарства инвалидам можно с помощью того же постановления № 890. Гражданину необходимо обратиться за рецептом к лечащему врачу, обратиться в аптеку и либо получить лекарство, либо официальный отказ в выдаче лекарство. Затем – лучше всего в этой же аптеке, которую посоветует врач – приобрести лекарства за свой счет.

Инвалиды могут рассчитывать либо на 50% компенсации за лекарства, либо на полное возмещение средств. Обращаться необходимо в страховую компанию. Опять же – алгоритм возврата отдается на исполнение самой компании. Перечень необходимых документов перечислен в блок ФСС.

Остались вопросы по теме Спросите у юриста

Источник: https://viplawyer.ru/kak-vernut-dengi-za-lekarstva/

Налоговый вычет на лекарства

За какие лекарства можно вернуть подоходный налог?

В целях социальной поддержки граждан в российском законодательстве предусмотрен порядок возмещения потраченных денежных средств на ряд социально значимых расходов. Одним из видов таких расходов являются затраты на лечение и приобретение лекарственных препаратов из утвержденного списка медикаментов, подлежащих возмещению в виде налогового вычета.

  • Положен ли налоговый вычет на лекарства
  • Требования для получения льготы при покупке лекарственных препаратов
    • Кто может оформить налоговый вычет
    • Основания для получения
    • Закон
  • Перечень лекарственных средств для обращения за вычетом
    • Анестетики и миорелаксанты
    • Анальгетики, нестероидные
    • Средства, применяемые для лечения аллергических реакций
    • Средства, влияющие на центральную нервную систему
    • Средства для профилактики и лечения инфекций
    • Противоопухолевые, иммунодепрессивные и сопутствующие средства
    • Средства для лечения остеопороза
    • Средства, влияющие на кровь
    • Средства, влияющие на сердечно-сосудистую систему
    • Диагностические средства
    • Антисептики и средства для дезинфекции
    • Средства для лечения заболеваний желудочно-кишечного тракта
    • Гормоны и средства, влияющие на эндокринную систему
    • Средства для лечения заболеваний почек и мочевыводящих путей
    • Лекарственные средства, использующиеся при офтальмологических заболеваниях, не обозначенные в других разделах
    • Средства, влияющие на матку
    • Средства, влияющие на органы дыхания
    • Растворы, электролиты, средства коррекции кислотного равновесия, средства питания
    • Витамины и минералы
  • Механизм реализации налогового вычета
    • Необходимые документы
    • Оформление вычета на лекарства
  • Что нужно знать о формах рецептов
  • Тонкости получения вычета при оплате родственниками
  • Особенности применения вычета на медикаменты при дорогостоящем лечении
  • Нестандартные ситуации
  • Сроки получения компенсации
  • Реализация возврата средств за лекарства через налоговую инспекцию на практике
  • Образцы документов

Положен ли налоговый вычет на лекарства

Налогоплательщики имеют право на возмещение расходов на приобретение лекарственных средств по назначению врача в виде социального налогового вычета.

Это означает, что сумма доходов гражданина, потраченная на лекарственные средства, освобождается от налогообложения по ставке 13%. В денежном выражении налогоплательщик получит 13% от стоимости приобретенных лекарств.

В законодательном порядке установлен предельный размер социального налогового вычета в 120 000 рублей. Это максимальная стоимость понесенных затрат, на которые можно уменьшить свой годовой налогооблагаемый доход.

Если годовой заработок налогоплательщика составил меньше 120 000 рублей, то размер льготы будет ограничен суммой годового заработка.

Получить социальный вычет можно лишь на те лекарственные препараты, которые входят в утвержденный в законодательном порядке список медикаментов.

Кто может оформить налоговый вычет

Налоговый вычет на покупку лекарств может получить любой гражданин, имеющий доход, облагаемый по налоговой ставке 13%, и понесший фактические затраты на приобретение лекарств.

Льготу можно получить как на приобретение лекарственных средств для себя, так и для своего супруга, несовершеннолетних родных или приемных детей или родителей.

Основания для получения

Расходы на медикаменты должны быть обоснованы, т.е. лекарства должны быть куплены на основании рецепта врача и на личные средства налогоплательщика.

Если лекарственные средства приобретены другим лицом, например, работодателем, то эти суммы возмещаться не будут, т.к. сам налогоплательщик фактических расходов не несет.

Но если гражданин возместит работодателю приобретение для него лекарств путем удержания из заработной платы или внесения наличных средств в кассу предприятия, в этом случае вычет по налогу на доходы физических лиц будет предоставлен.

Понравилась статья? Поделить с друзьями: